市各委辦局、市各有關(guān)單位：

　　現(xiàn)將《連云港市市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

                                                         連云港市人民政府

　　                                                      2016年2月29日

　　連云港市市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法

第一章 總則

　　第一條 為加強市屬企業(yè)國有資本經(jīng)營收益管理，規(guī)范收支行為，維護(hù)所有者權(quán)益，促進(jìn)國有資產(chǎn)的合理流動和優(yōu)化配置，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（國發(fā)〔2015〕35號）、財政部《關(guān)于完善政府預(yù)算體系有關(guān)問題的通知》（財預(yù)〔2014〕368號）、《中共江蘇省委江蘇省人民政府關(guān)于全面深化國有企業(yè)和國有資產(chǎn)管理體制改革的意見》（蘇發(fā)〔2014〕9號）、《省政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的通知》（蘇政發(fā)〔2015〕10號）、《省委辦公廳省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)<省屬企業(yè)深化改革實施細(xì)則>的通知》和《中共連云港市委連云港市人民政府印發(fā)<關(guān)于全面深化國有企業(yè)和國有資產(chǎn)管理體制改革的實施意見>的通知》（連發(fā)〔2014〕29號）等文件精神及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于市級財政部門、市級國資預(yù)算單位和市級國資預(yù)算企業(yè)編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督市級國有資本經(jīng)營預(yù)算等事項。

　　第三條 本辦法所稱市級國資預(yù)算單位是指代表市政府履行出資人職責(zé)的部門、單位。

　　第四條 本辦法所稱市級國資預(yù)算企業(yè)是指市屬國有企業(yè)及國有獨資公司、市屬國有資本控股企業(yè)、市屬國有資本參股企業(yè)包括由市政府授權(quán)市國資委、市財政局及市級其他部門、單位代表政府履行出資人職責(zé)的各類企業(yè)。

　　第五條 國有資本經(jīng)營預(yù)算管理應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）統(tǒng)籌兼顧、適度集中原則。統(tǒng)籌兼顧企業(yè)自身積累、自身發(fā)展和國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整及國民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的需要，適度集中國有資本經(jīng)營收入，合理確定國有資本經(jīng)營預(yù)算規(guī)模。

　　（二）相對獨立、相互銜接原則。既保持國有資本經(jīng)營預(yù)算的完整性和相對獨立性，又保持其與一般公共預(yù)算的相互銜接。

　　（三）以收定支、收支平衡原則。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算按照收支平衡的原則編制，不列赤字，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。

　　（四）規(guī)范管理、公開透明原則。依法建立和完善規(guī)范、透明的市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，按規(guī)定及時公開市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況。

第二章 職責(zé)分工

　　第六條 國有資本經(jīng)營預(yù)算管理由市財政局、市級國資預(yù)算單位和市級國資預(yù)算企業(yè)各司其職、共同負(fù)責(zé)。

　　第七條 市財政局主要職責(zé)：

　　（一）制定國有資本經(jīng)營預(yù)算管理的具體操作辦法與相關(guān)管理規(guī)范；

　　（二）負(fù)責(zé)財政監(jiān)管的行政事業(yè)單位出資企業(yè)的國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、匯總工作；

　　（三）編制市級國有資本經(jīng)營預(yù)算及預(yù)算調(diào)整方案、決算；

　　（四）批復(fù)市級國資預(yù)算單位預(yù)決算；

　　（五）收取市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，下達(dá)收益支出；

　　（六）監(jiān)督檢查國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行和決算情況，會同市級預(yù)算單位對執(zhí)行情況開展績效評價。

　　第八條 市級國資預(yù)算單位主要職責(zé)：

　　（一）研究制定本單位國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整政策措施；

　　（二）提出本單位年度國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案；

　　（三）組織本單位國有資本經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行；

　　（四）編制本單位國有資本經(jīng)營決算；

　　（五）監(jiān)督檢查監(jiān)管（所屬）企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況；

　　（六）催繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。

　　第九條 市級國資預(yù)算企業(yè)主要職責(zé)：

　　（一）按照規(guī)定申報、上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入；

　　（二）提出國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項目計劃；

　　（三）建立、健全國有資本經(jīng)營預(yù)算的資金管理制度和內(nèi)部審計制度，規(guī)范資金核算，確保資金按規(guī)定用途使用；

　　（四）根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算批復(fù)安排支出，報告國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況并依法接受監(jiān)督；

　　（五）配合市財政局、市級國資預(yù)算單位做好企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)決算編制、監(jiān)督檢查和績效評價工作。

 

第三章 國有資本經(jīng)營預(yù)算收支范圍

　　第十條 國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括：

　　（一）市屬國有企業(yè)及國有獨資公司按規(guī)定比例上繳的稅后利潤；

　　（二）市屬國有資本控股、參股企業(yè)中國有股權(quán)（股份）獲得的股利、股息；

　　（三）市屬國有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓凈收入；

　　（四）市屬國有企業(yè)及國有獨資公司清算凈收益，市屬國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）分享的公司清算凈收益；

　　（五）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入；

　　（六）其他按規(guī)定應(yīng)上繳的收入。

　　第十一條 國有資本經(jīng)營預(yù)算支出主要包括：

　　（一）資本性支出。根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整、國有企業(yè)發(fā)展要求以及國家戰(zhàn)略、安全需要安排的資金性支出，具體包括企業(yè)資本金投入、購買企業(yè)股權(quán)和其他資本性支出。

　　（二）費用性支出。用于彌補國有企業(yè)改革成本和國有企業(yè)政策性補貼等方面的支出。

　　（三）監(jiān)管審計支出。用于國有資產(chǎn)日常監(jiān)管、專項審計、評估、清產(chǎn)核資、咨詢、調(diào)研、培訓(xùn)等相關(guān)費用支出。

　　（四）其他支出。根據(jù)國家、省市宏觀經(jīng)濟(jì)政策需要統(tǒng)籌安排確定，包括調(diào)入一般公共預(yù)算、用于社會保障支出和其他公共支出等。

　　第十二條 市級國資預(yù)算企業(yè)應(yīng)上繳利潤以母公司合并財務(wù)報表中歸屬于母公司所有者凈利潤，扣除10%法定公積金后的凈額為基數(shù)，按確定的比例上繳，以萬元整數(shù)計算。2015年上繳比例不低于15%，以后年度逐步提高，2020年提高至30%。各企業(yè)具體征繳比例及金額由市財政局會商市級國資預(yù)算單位后，根據(jù)企業(yè)所屬類型在編制年度國有資本經(jīng)營預(yù)算時分類核定。

　　第十三條 國有股股利（股息）由國有控股、參股企業(yè)根據(jù)股東會決議按國有股比例應(yīng)分得的股息、紅利全額上繳。

　　第十四條 國有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓收入根據(jù)企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議和資產(chǎn)評估報告及核準(zhǔn)或備案文件等資料核定后，全額上繳。

　　第十五條 清算收入按國有控股、參股企業(yè)國有股比例核定后全額上繳。

　　第十六條 其他按規(guī)定應(yīng)上繳的收入根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的財務(wù)會計資料和市政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 

第四章 國有資本經(jīng)營預(yù)算編制

　　第十七條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制，與一般公共預(yù)算編制同時納入市級政府預(yù)算，報市人大常委會批準(zhǔn)。

　　第十八條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃根據(jù)市級財政預(yù)計當(dāng)年可取得的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入以及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入編制。

　　第十九條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照收入規(guī)模安排，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。逐步提高國有資本收益上繳公共財政比例，爭取在2020年提高到30％，更多用于保障和改善民生。

　　第二十條 市級國資預(yù)算企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年10月底前，預(yù)測下一年度應(yīng)上繳的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，編制下一年度預(yù)算支出項目計劃，將有關(guān)材料報送市級國資預(yù)算單位。

　　第二十一條 市級國資預(yù)算單位按照市政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和市財政統(tǒng)一安排，審核所監(jiān)管（所屬）企業(yè)應(yīng)上繳的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和提出的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項目計劃，提出本單位國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案，在每年11月底前報送市財政局。

　　第二十二條 市級國資預(yù)算單位報送的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案應(yīng)按資本性支出、費用性支出、監(jiān)管審計支出、其他支出分類別、分項目編報。

　　第二十三條 市財政局統(tǒng)籌編制市級國有資本經(jīng)營預(yù)算草案，按照市級部門預(yù)算編制時間要求報送市人大常委會審核批準(zhǔn)。

　　第二十四條 國有資本經(jīng)營預(yù)算經(jīng)市人民代表大會批準(zhǔn)后，市財政局應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)批復(fù)至市級國資預(yù)算單位，市級國資預(yù)算單位在收到批復(fù)后15日內(nèi)向所監(jiān)管（所屬）企業(yè)批復(fù)預(yù)算。

 

第五章 國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整與決算

　　第二十五條 國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由市財政局負(fù)責(zé)征收，市級國資預(yù)算單位負(fù)責(zé)督促上繳，市級國資預(yù)算企業(yè)直接繳入市級金庫。

　　第二十六條 市級國資預(yù)算企業(yè)上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入時，應(yīng)填寫財政部門制發(fā)的《繳款書》，將本年度按規(guī)定應(yīng)上繳的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入在10月31日前足額繳入市級金庫。

　　第二十七條 對盈利較少、年應(yīng)繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入不足5萬元的市級國資預(yù)算企業(yè)，經(jīng)市財政局審核確認(rèn)后，免繳當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。

　　第二十八條 國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，由市級國資預(yù)算單位或市級國資預(yù)算企業(yè)在經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)內(nèi)提出申請，報市財政局審核同意后，按財政國庫集中支付管理制度有關(guān)規(guī)定辦理支付。

　　第二十九條 在預(yù)算年度內(nèi)，遇有重大事件、政策調(diào)整或者其他不可抗力因素，對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生較大影響時，可以考慮預(yù)算調(diào)整。增加支出，應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的收入來源彌補；調(diào)減收入，應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)壓縮支出的措施，并由市級國資預(yù)算單位、市級國資預(yù)算企業(yè)詳細(xì)說明增支、減收原因。

　　第三十條 國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案，由市財政局按規(guī)定程序報送市人大常委會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第三十一條 市級國資預(yù)算企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月15日前，向市級國資預(yù)算單位報告上一年度國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。

　　第三十二條 市級國資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前，向市財政局報送上一年度本單位國有資本經(jīng)營決算報告。

　　第三十三條 市財政局按照要求編制上一年度國有資本經(jīng)營決算草案，按規(guī)定程序報送市人大常委會審查批準(zhǔn)。

　　第三十四條 國有資本經(jīng)營決算經(jīng)批準(zhǔn)后，市財政局應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)向本級各市級國資預(yù)算單位批復(fù)國有資本經(jīng)營決算。各市級國資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在接到市財政局批復(fù)的本單位國有資本經(jīng)營決算后15日內(nèi)向所屬單位批復(fù)決算。

 

第六章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

　　第三十五條 市財政局會同市級國資預(yù)算單位定期對市屬企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對資金使用情況實施績效評價，也可委托中介機構(gòu)對企業(yè)申報的國有資本經(jīng)營收益情況進(jìn)行專項審計。

　　第三十六條 市級國資預(yù)算企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合市財政局和市級國資預(yù)算單位對國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，如實反映情況和提供必要的材料，不得拒絕、阻撓和拖延。

　　第三十七條 市級國資預(yù)算單位應(yīng)將所監(jiān)管（所屬）企業(yè)按規(guī)定上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和國有資本經(jīng)營預(yù)算支出管理的情況納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核。

　　第三十八條 市級國資預(yù)算企業(yè)未按照規(guī)定期限足額繳納國有資本經(jīng)營預(yù)算收入的，市財政局會同市級國資預(yù)算單位除責(zé)令限期上繳外，還要給予通報批評。

　　第三十九條 以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取國有資本經(jīng)營預(yù)算資金的單位和個人，責(zé)令改正，追回騙取、使用的資金，對單位給予通報批評。對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由相關(guān)部門根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)予以處理、處罰。

　　第四十條市財政局、市級國資預(yù)算單位、市級國資預(yù)算企業(yè)有下列行為之一的，責(zé)令改正，并對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等關(guān)法律法規(guī)予以處理、處罰：

　　（一）市級國資預(yù)算單位不按規(guī)定編制、報送國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案；

　　（二）未依照本辦法規(guī)定征繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入的；

　　（三）截留、挪用或者拖欠國有資本經(jīng)營預(yù)算收入的。

第七章 附則

　　第四十一條 本辦法由市財政局、市國資委負(fù)責(zé)解釋。

    第四十二條 本辦法自2016年3月1日起施行，有效期暫定三年。國家、省、市出臺新政策的，按新政策有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。