連云港市2022年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況

公告2023年第2號（總第267號）

（2023年12月20日公告）

市委、市政府高度重視審計整改工作，認真學習貫徹習近平總書記重要指示批示精神，多次召開會議聽取情況匯報，研究推進審計整改工作。今年，市委考核委員會首次將審計整改納入年度高質量發展考核指標，對未按時完成整改和整改未達序時進度的單位，在年終考核中扣分，將有力推動整改責任落實，切實提高整改成效。各部門、各單位認真落實整改主體責任，嚴格執行整改要求，制定責任清單，細化整改措施，明確專人負責，堅持標本兼治，推動長效機制建設，出臺或完善制度29項。市審計局強化督促檢查，針對審計查出的問題，逐項編制清單，實行臺賬管理，2023年開展現場督查17次，發出整改督辦函1份，推動整改難點問題30余個。審計、人大、紀檢、巡視巡察、黨政督查等各類監督貫通協作，不斷加大協同聯動力度，整改成效不斷提升。

截至11月底，2022年度市級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告中指出的76個問題，已整改到位72個問題，其余4個問題正在積極整改中，促進整改問題金額19.28億元。

一、2022年市級預算執行和決算草案審計查出問題的整改情況

（一）市本級預算執行和決算草案審計查出問題整改情況

1．部門預算編制不夠規范問題。市財政局將在以后年度預算編制過程中，進一步細化部門預算編制，嚴控代編預算規模，細化部門預算項目，努力提高預算編制的科學性、合理性。

2．非稅收入繳庫不及時問題。市財政局已將非稅收入5.74億元足額繳入國庫。

3．部分項目預算執行率低問題。33個項目已完成整改，撥付指標金額共計5.49億元，剩余17個項目已督促相關單位加快項目推進，市財政局將持續督促項目建設，加快資金支出進度。

4．部分新增專項債券資金未及時使用問題。市財政局積極督促項目加快實施，截至2023年6月，市本級2022年新增專項債券資金已全部使用完畢。

（二）三個功能板塊預算執行和決算草案審計查出問題整改情況

1．預算編制精細化水平不高問題。在編制新一年度預算時，市開發區建立了以項目管理為重點的預算編制模式，進一步細化預算編制；徐圩新區嚴控預算追加事項，進一步加強了年初預算精細化管理；云臺山景區進一步強化項目預算精細化水平，提高預算編制的科學性。

2．土地出讓金未及時收取問題。徐圩新區地塊土地出讓金1.25億元已于今年4月收繳入庫；市開發區正在整改，市自然資源局已發出催繳函，要求開發商盡快支付土地出讓金。

3．以前年度專項轉移支付資金未及時清理盤活問題。市開發區、云臺山景區均已清理完畢，撥付485.99萬元。

4．專項債券資金績效管理不到位問題。對未開展績效評價問題，徐圩新區已完成石化公共管廊三期、港池疏浚和醫療應急救援中心專項債券資金績效評價；對債券項目未達收益問題，徐圩新區、云臺山景區已督促項目單位加強債券項目管理，加強項目收益的收繳和管理，盡快結算債券項目收益。

二、部門預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

（一）市本級部門預算執行審計查出問題整改情況

1．資金撥付不合規問題。市衛健委及其下屬5家單位已停止將財政資金撥入單位實有資金賬戶，今后將加強財務管理，嚴格執行國庫集中支付制度。

2．未按預算規定的支出用途使用資金問題。市體育局等6家單位今后將嚴格執行預算批復，強化預算約束力，嚴格按照規定的支出用途使用資金。

3．政府采購制度執行不到位問題。對未執行定點印刷問題，市公安局今后將加強內部管理，嚴格執行定點印刷制度；對未執行定點保險制度問題，贛榆生態環境局已立行立改，在定點機構購買車輛保險。

4．部門財務報告編報不完整問題。市發改委已進行賬務調整，將應急救災物資計入儲備物資資產賬。

（二）市本級預算單位財政收支審計查出問題整改情況

1．收支預算管理不規范問題。對8685.93萬元非稅收入未上繳國庫問題，市康復醫院和市殯儀館均已將剩余拆遷款繳庫；對違規收費問題，已將違規收取的307.21萬元上繳財政專戶，今后市住建局將對下屬單位收費管理定期開展監督檢查。

2．決算報表編制不準確問題。云臺山景區管委會已將專項補助資金及駐區單位的經費支出納入決算報表編制范圍。

3．國有資產基礎管理不扎實問題。市退役軍人事務局下屬市軍休中心已將22套房產全部錄入國有資產云系統，規范固定資產管理，市住建局認真梳理，下一步將對固定資產進行評估，并公開掛網拍賣，市民政局、市委編辦已完成賬務調整工作，今后將加強資產全過程跟蹤管理，確保資產賬、卡、實相符。

三、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

（一）優化營商環境情況專項審計調查查出問題整改情況

1．部分惠企紓困資金閑置未用問題。市商務局已將2021年度外經貿發展資金824.09萬元撥付至相關縣區，并召開專題會議，推進各縣區加快專項資金撥付進度。贛榆區已撥付碳達峰碳中和資金19.03萬元，剩余297.81萬元于2022年底被贛榆區財政收回，統籌使用。

2．部分公益性崗位補貼未發放到位問題。市人社局已將公益性崗位補貼913.18萬元全部發放到位。

（二）新冠防控專項資金管理使用情況審計查出問題整改情況

1．資產管理制度不健全問題。市防控辦對全市涉疫資產進行全面梳理，提出資產處置建議，經市政府審批后，印發《連云港市市級新冠疫情防控資產處置方案》，有序推進資產處置工作。

2．部分物資賬實不符問題。市防控辦加強清查盤點，盤盈物資納入庫房統一管理，并按分類入賬；盤虧物資查找原因，完善管理漏洞。

（三）養老服務體系建設政策措施落實情況專項審計調查查出問題整改情況

1．養老服務規劃和保障機制建設尚有不足問題。對未制定專項規劃問題，市民政局已完成市區養老服務設施布局專項規劃的編制（定稿），待市規委會通過后印發；對福彩公益金保障比例未達50%問題，2023年，市財政局預算安排福利彩票公益金894萬元用于福利中心養老服務設施改造、康復醫院醫養融合項目，支持養老服務比例達到61%。

2．養老服務機構負責人輪訓不全面問題。2022年，市民政局舉辦全市養老機構負責人培訓班，范圍涉及全市養老機構共120多人，今后將定期組織輪訓活動，提升我市養老院管理服務水平。

（四）全市縣區公安機關深化公安改革政策落實情況專項審計調查查出問題整改情況

1．與經濟實體脫鉤不徹底問題。7個公安（分）局均已與保安公司完全脫鉤，今后將認真執行國有企業改革的相關規定，堅持政企分開，不干預其經營管理活動。

2．擠占政法轉移資金問題。市公安局開發區分局等2個分局今后將嚴格落實專項資金管理規定，確保資金專款專用。

四、重點專項審計查出問題整改的情況

（一）市級水利工程項目資金管理使用情況審計查出問題整改情況

1．超標準安排項目前期工作經費問題。市水利局今后將嚴格執行相關文件規定，按規定比例控制前期工作經費。

2．部分水利工程項目竣工驗收不及時問題。薔薇河下游段河道生態治理一期工程等2個水利工程項目已完成竣工驗收。今后市水利局將嚴格按照相關規定，對已完工工程及時組織竣工驗收。

（二）全市城區園林綠化工程建設管養情況審計調查查出問題整改情況

1．未嚴格執行招投標管理規定問題。云臺山景區管委會已督促相關單位今后嚴格執行招投標管理規定，應招標的項目嚴格履行招標手續。

2．未按規定約定施工保修養護期問題。市住建局、市城建控股集團今后將加強合同管理，按規定約定施工保修養護期。

3．部分項目未及時竣工結算問題。截至11月，13個園林綠化項目均已完成竣工結算。

（三）電子商務高質量發展政策落實情況審計查出問題整改情況

扶持資金分配未嚴格落實政策要求問題。市商務局今后將嚴格落實相關文件要求，按照政策規定分配電商發展扶持資金。

（四）網絡安全和信息化建設審計查出問題整改情況

1．網絡安全工作責任制不健全問題。6家單位已按照要求建立網絡安全工作領導機構和職責部門，8家單位重新制定本單位網絡安全責任制實施細則，3家單位已明確網絡安全第一責任人和直接責任人，5家單位已制定網絡安全應急預案。

2．網絡安全工作責任制落實不到位問題。1家單位已制定網絡安全應急演練預案并明確演練周期，7家單位均已對網絡安全應急演練記錄進行了補充，4家單位的5個信息系統均已完成信息系統等級保護備案。

五、重大投資項目審計查出問題的整改情況

1．未嚴格履行基本建設程序問題。對未經驗收即使用問題，中華藥港核心區西區一期項目已完成竣工驗收，市開發區管委會今后將嚴格執行基建程序，驗收通過后投入使用；對未取得水土保持方案審查批復問題，市交控集團已辦理石梁河水庫項目的水土保持方案審批手續；對開工后未及時備案問題，市交控集團已完善開工建設手續并向有關部門備案；對未申報概算審批手續問題，市交控集團已完成5個新增項目的概算編制工作，但尚未報審批部門申請調整。

2．工程價款核算不準確問題。園博園等3個項目已在項目竣工結算時扣除多計費用353.99萬元，石梁河水庫等2個項目已扣減多計工程款25.46萬元，今后市城建集團、市交控集團等單位將嚴格遵守財務規定，加強工程財務管理，據實結算。

3．建設項目施工管理不規范問題。對監理人員與合同不一致問題，市全民健身活動中心等4個項目已完善更換監理人員手續，監理單位增派監理人員嚴格履行義務；對施工關鍵管理人員未到場履職問題，城建控股人文紀念園公司已下發處罰通知，并扣除違約金40萬元；對園博園項目擅自更換專業負責人問題，高新區管委會對咨詢服務公司罰款0.2萬元，今后將加強合同管理，嚴格執行合同事項。

4．招投標保證金管理不到位問題。對5個項目未收取履約保證金問題，市二院、市開發區管委會等5家單位今后將加強監管，嚴格按照合同約定收取履約保證金；對石梁河水庫項目未退還投標保證金問題，市交控集團已退還投標保證金16萬元，今后將加強招投標管理，嚴格履行退還保證金手續。

5．擠占土地征收及附屬物補償款問題。審計期間，錦屏鎮政府已將674.40萬元補償資金予以歸還并撥付給村集體。

六、企業審計查出問題的整改情況

1．財務核算不準確問題。市農商控股集團已進行賬務調整，今后將嚴格執行企業會計準則，確保財務核算數據真實、完整、準確。

2．漏繳稅款問題。港口控股集團已督促下屬企業嚴格遵守稅法規定，履行納稅義務，建安公司2021年底獎金已正常代扣代繳個人所得稅。

3．內控制度不健全、執行不到位問題。市農商控股集團下屬單位已出臺《融資擔保公司關聯交易管理辦法》，防范經濟風險；港口控股集團已出臺《境外投資財務管理辦法》、《網絡及信息安全管理辦法》等制度，完善內部控制體系；港口控股集團重新修訂業務招待費管理規定，強調事前審批和事后報銷流程，要求所屬公司嚴格遵照執行。

總的來說，審計工作報告中所指出的問題，絕大多數問題已經整改到位，審計整改取得明顯成效。下一步將持續關注，督促所有問題整改到位。一是加強跟蹤督促。對已完成整改的問題，適時組織“回頭看”，防止問題反彈；對尚未整改到位的問題，強化分類指導，嚴格掛賬督辦，要求相關單位加快進度、加大力度，并定期報送最新整改進展情況，直至整改完畢。二是推動標本兼治。推動有關單位加強審計整改長效管理，把“當下改”與“長久立”結合起來，對已整改完成的問題認真分析，深挖根源，做到整改一個問題、完善一套制度、堵塞一批漏洞，切實提升審計整改實效。三是強化成果運用。完善工作協調和信息共享機制，推動各類監督貫通協作，推動問題整改和成果共享，把審計整改情況納入對縣區和部門的考核內容，推動審計成果轉化為發展實效。