連云港市2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

公告2022年1號總264

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，市審計局組織對2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。今年的審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，注重把立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局的要求貫穿始終，全面落實市委市政府部署和市人大決議，緊扣年度重點工作任務，認真做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革，推動重大政策執(zhí)行，提升財政資金績效，提高國有企業(yè)治理能力，保障和改善民生，切實發(fā)揮審計的建設性作用。現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

2021年，面對復雜嚴峻的外部形勢和諸多風險挑戰(zhàn)，全市各級各部門在市委、市政府正確領(lǐng)導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實市委市政府決策部署和市人大及其常委會決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，聚力打造標桿示范項目，扎實做好“六穩(wěn)”“六保”工作，全力加快“后發(fā)先至”，全年主要目標任務較好完成，“十四五”實現(xiàn)良好開局。

——財政運行情況總體平穩(wěn)。面對新冠肺炎疫情、經(jīng)濟下行壓力和大規(guī)模減稅降費等影響，主動加強財政收入統(tǒng)籌管理，落實積極的財政政策，全年完成市級一般公共預算收入79.44億元（其中：市本級25.88億元、市開發(fā)區(qū)42.80億元、徐圩新區(qū)8.74億元、云臺山景區(qū)2.02億元），其中稅收收入54.45億元，占比68.54%。

——民生重點領(lǐng)域保障有力。積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大重點民生投入，及時分配下達各類直達資金，確保資金惠及基層、企業(yè)和群眾。全年市級一般公共預算用于教育、衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)、住房保障等民生重點領(lǐng)域支出52.39億元，較上年增長9.73%。

——審計整改成效明顯提升。市委市政府多次召開會議，聽取整改工作匯報，研究部署審計查出問題整改工作,市政府常務會專題學習中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》，推進審計整改工作制度化、規(guī)范化。市人大常委會開展專題調(diào)研，成立督查組對審計整改情況進行專項督查；市紀委監(jiān)委及時將審計查出問題清單分解至駐各單位紀檢監(jiān)察組，督促被審計單位落實整改責任；市審計局發(fā)揮審計整改掛銷號平臺作用，建立查出問題、問題掛號、跟蹤督促、整改銷號的工作閉環(huán)，推動審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、巡視巡察、黨政督查相結(jié)合，與人大監(jiān)督等相貫通，針對難點問題聯(lián)合主管部門發(fā)出整改督辦函，通過共同努力，形成齊抓共管的強大合力。上年度審計工作報告反映的80個問題，已整改到位79個，正在推進整改1個，整改問題金額21.11億元，完善規(guī)章制度43項。

一、2021年度市級預算執(zhí)行和決算草案審計情況

以規(guī)范預算管理、提高財政資金使用績效為目標，對市財政局和三個功能板塊（市開發(fā)區(qū)、徐圩新區(qū)、云臺山景區(qū)）市級預算執(zhí)行和決算草案情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）市本級預算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．部分項目預算未執(zhí)行。市環(huán)境信息化暨監(jiān)測監(jiān)控能力提升、交通污染源專項監(jiān)測、口岸信息化建設等42個項目2021年預算安排指標金額7653.09萬元，因項目進度緩慢等原因當年均未使用。

2．部分土地出讓金未及時繳入財政專戶。截至2021年底，部分2021年度成交地塊的土地出讓金未進行分解，市財政局未將對應土地出讓金轉(zhuǎn)入相關(guān)科目并繳入國庫，涉及4宗地應繳未繳土地出讓金1.70億元。截至2022年6月，上述資金已有1.58億元繳入國庫。

3．非稅收入未按規(guī)定及時繳入國庫。截至2021年底，市財政局未按規(guī)定將非稅收入12.67億元及時繳庫。截至2022年4月底，上述非稅收入已繳入國庫。

（二）三個功能板塊預算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．專項轉(zhuǎn)移支付資金未及時下達。2021年，三個功能板塊收到的上級專項轉(zhuǎn)移支付中，由于項目實施進度未達到資金撥付條件等原因，57項共計2938.45萬元滯留在相關(guān)功能板塊財政局，未在規(guī)定時間內(nèi)下達至用款部門和單位。

2．績效評價覆蓋面不足。2021年，三個功能板塊財政資金績效管理覆蓋面小，其中：市開發(fā)區(qū)、徐圩新區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金項目分別為264項、81項，但僅各自開展了1個項目績效評價；云臺山景區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金項目173項，未開展績效評價。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況

（一）市本級部門預算執(zhí)行審計情況

今年3月至4月，采用大數(shù)據(jù)審計與現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式，對317家市級預算單位2021年度預算執(zhí)行相關(guān)財務數(shù)據(jù)進行了總體分析篩查，現(xiàn)場核查了15家一級預算單位及其45家下屬單位，并融合實施了2020至2021年市本級市場監(jiān)管專項資金審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．支出審核控制不嚴，財政資金被套取。2019至2021年，市城管執(zhí)法支隊報賬員虛報編外人員工資，市城管執(zhí)法支隊和市城管局未按規(guī)定嚴格審核，財政資金被套取122.27萬元。

2．公務用車使用管理不規(guī)范。市自然資源局等3家單位未按規(guī)定建立健全公務用車油耗、運行費用單車核算和年度績效評價制度；市水利局未嚴格執(zhí)行公務用車使用登記制度。

3．無合同支付主干傳輸網(wǎng)絡費用。2021年，市中院、交通局等6家單位及其下屬單位在主干傳輸網(wǎng)絡合同到期后，未與運營商重新簽訂合同或補充協(xié)議情況下，支付費用323.18萬元。

（二）市本級預算單位財政收支審計情況

2021年下半年至今年上半年，對市委統(tǒng)戰(zhàn)部、發(fā)改委等9個部門（單位）2018至2020年財政收支情況，對市地方金融監(jiān)管局等3個部門（單位）2019至2021年財政收支情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．超預算支出。市委老干部局等4個單位超預算支出合計68.54萬元，主要包括培訓費、會議費和公車維護費等。

2．擠占項目經(jīng)費。市地方金融監(jiān)管局等5個單位在項目經(jīng)費中列支編外人員工資、食堂服務費、職工子女保教費等118.01萬元。

3．違反規(guī)定擴大開支范圍。市殘聯(lián)在殘疾人就業(yè)保障金中列支職工培訓費等117.72萬元、在福利彩票公益金中列支某康復中心消防改造補助經(jīng)費等19.59萬元；市游泳館、體育場列支其他單位費用13.50萬元。

4．未嚴格執(zhí)行政府采購制度。市12345、糧油監(jiān)測所等8個單位在非定點單位發(fā)生印刷費用、公車維修費用合計70.58萬元；市委統(tǒng)戰(zhàn)部、發(fā)改委自行在非網(wǎng)上商城單位采購復印紙等共計8.12萬元。

5．內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。市委黨校、衛(wèi)健委費用報銷缺少相關(guān)審批手續(xù)，涉及金額合計862.71萬元；市委老干部局慰問品領(lǐng)用缺少審批手續(xù)和臺賬記錄；市社科聯(lián)等3個單位會計、出納等不相容崗位職責未分離。

6．資產(chǎn)管理不規(guī)范。市殘聯(lián)、衛(wèi)健委相關(guān)信息系統(tǒng)軟件未計入無形資產(chǎn)94.62萬元；市衛(wèi)生監(jiān)督所、體育局購相關(guān)設備未計入固定資產(chǎn)7.20萬元。市委統(tǒng)戰(zhàn)部、體育局盤虧家具、車輛等固定資產(chǎn)55.38萬元。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）全市縣區(qū)人民法院司法體制綜合配套改革政策落實情況審計

2021年5月至7月，對東海、灌云、灌南、贛榆、海州、連云和開發(fā)區(qū)等7個法院司法體制綜合配套改革政策落實情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分案件罰金應追繳未追繳。經(jīng)抽查，灌云、海州等6個法院2018至2020年的516件刑事裁判涉財產(chǎn)案件，應追繳未追繳罰金1904.46萬元。

2．訴訟費管理不規(guī)范。2018至2020年，東海、連云等6個法院訴訟費管理不規(guī)范2285.58萬元，其中：應退未退1311.48萬元，超過規(guī)定期限退還訴訟費746.39萬元，應收未收訴訟費227.71萬元。

3．擠占、挪用專項資金。2018至2020年，贛榆等3個法院擠占、挪用省政法轉(zhuǎn)移支付資金辦案經(jīng)費546.90萬元，用于購置固定資產(chǎn)、彌補人員經(jīng)費、日常運行公用經(jīng)費等方面支出。

4．非稅收入未及時上繳國庫。截至2021年4月，灌南等3個法院非稅收入1505.61萬元未及時上繳國庫，其中：訴訟費、罰沒收入1488.17萬元，利息收入7.94萬元，房屋出租收入9.50萬元。

（二）自貿(mào)試驗區(qū)連云港片區(qū)發(fā)展政策落實情況審計

2021年7月至8月，對自貿(mào)試驗區(qū)連云港片區(qū)成立以來政策落實情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是應于2020年上半年開工的自貿(mào)區(qū)綜合服務集聚區(qū)項目，截至2021年9月底尚未立項開工建設；“一帶一路”大數(shù)據(jù)中心項目、市第一人民醫(yī)院開發(fā)區(qū)院區(qū)、蘇州K12國際學校一期教學樓、宿舍樓建設進度滯后。

四、重點專項審計情況

（一）市屬國有企業(yè)長期股權(quán)投資效益和風險及財政專項資金管理使用情況專項審計調(diào)查

2021年9月至10月，對市屬國有企業(yè)2018至2020年長期股權(quán)投資效益和風險及收到的財政專項資金管理使用情況進行了專項審計調(diào)查。重點審計調(diào)查了港口控股、城建控股、工投集團、交控集團、金控集團、農(nóng)發(fā)集團、堿業(yè)公司等7家市屬國企。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是截至2020年底，市屬國企所投資的9家企業(yè)，因經(jīng)營管理不善等原因，處于非正常經(jīng)營狀態(tài)。

（二）市屬新聞傳媒企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展情況專項審計調(diào)查

2021年4月至8月，開展了市屬新聞傳媒企業(yè)2018至2020年高質(zhì)量發(fā)展情況專項審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分三年行動計劃目標未能實現(xiàn)。截至2020年底，報業(yè)集團連續(xù)三年虧損，未實現(xiàn)收支平衡、國有資產(chǎn)保值增值等既定目標；廣電集團未實現(xiàn)2020年經(jīng)營創(chuàng)收總量三年翻一番、資產(chǎn)總額達到15億元等發(fā)展目標。

2．未嚴格貫徹執(zhí)行低效無效資產(chǎn)處置政策。報業(yè)集團有12家休眠空殼企業(yè)，未按規(guī)定及時處置。

（三）市級物業(yè)維修資金管理使用情況專項審計

2021年3月至4月，對2018至2020年市級物業(yè)維修資金管理使用情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是挪用維修資金墊付某小區(qū)代管物業(yè)服務費和維修費、支付法院扣款、建設房地產(chǎn)信息網(wǎng)絡管理體系合計220.86萬元；部分使用物業(yè)維修資金業(yè)務在支付資金時未附合同、協(xié)議、工程結(jié)算資料等附件，涉及資金405.99萬元。

（四）市住房公積金管理使用情況專項審計

2021年7月至8月，對2018至2020年市住房公積金管理使用情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分職工住房公積金月繳存額不合規(guī)。2018至2020年，有2755家單位27544人月繳存額低于當期下限、少繳金額770.69萬元。截至2020年底，尚有39家單位165人月繳存額低于當期下限，少繳金額17.09萬元。

2．部分退休職工未及時停繳住房公積金。截至2020年底，29名已領(lǐng)取養(yǎng)老金退休職工未停繳住房公積金，累計金額73.96萬元。

（五）生態(tài)環(huán)境保護專項資金審計

今年4月，對市生態(tài)環(huán)境保護專項資金的投入、分配、撥付、管理、使用和績效情況，以及省以上生態(tài)環(huán)境保護專項資金安排的項目建設管理運行情況等進行了專項審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是豐益油脂產(chǎn)業(yè)園清下水中水回用項目、贛榆區(qū)生活垃圾焚燒飛灰安全填埋場項目均于2020年7月入省生態(tài)環(huán)境資金項目庫，省級環(huán)境保護引導資金均于當年下達或撥付。截至2022年4月底，兩項目尚未開工，均已超出申報的完工時間，項目實施進度滯后。

（六）網(wǎng)絡安全和信息化建設審計

2021年7月至8月，對市住房公積金管理中心2018至2020年信息系統(tǒng)建設、運行、管理、網(wǎng)絡安全等情況進行了審計。今年2月至4月，對市2021年度網(wǎng)絡安全和信息化建設情況進行了審計，重點調(diào)查了市財政局、市統(tǒng)計局、市政務辦等12個部門（單位）。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．網(wǎng)絡安全責任制未落實。截至2022年4月，市12345、工信局未按要求建立網(wǎng)絡安全工作責任制度，市應急局等4家單位未按要求建立網(wǎng)絡安全檢查考核制度。

2．日常網(wǎng)絡安全管理不嚴格。市公積金中心、文廣旅局等9家單位未對17個信息系統(tǒng)開展等級保護定級、備案和測評。市醫(yī)保局、政務辦未按要求制定網(wǎng)絡安全事件應急預案并開展應急演練。

五、重大投資項目審計情況

2021年至2022年上半年，對薔薇湖水庫工程、機場互通工程、開發(fā)區(qū)公安技術(shù)用房項目、徐圩新區(qū)醫(yī)療救援中心一期工程、中華藥港核心區(qū)東區(qū)項目、藍色海灣工程、徐圩港區(qū)、海濱大道項目（市區(qū)段）等8個重大政府投資項目進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．未按規(guī)定申請概算調(diào)整核定。薔薇湖水庫工程項目批準概算總投資為10.37億元，因征地范圍擴大、國家征地補償標準提高、財務費用增加等原因，實際完成投資20.42億元，超概算96.91%；薔薇湖水庫工程初步設計概算批復工程建設管理費金額為445.18萬元，超支3685.72萬元，超批復827.92%；藍色海灣工程部分項目造價調(diào)減1.78億元，概算調(diào)整率為19.38%，上述項目均未按規(guī)定申請概算調(diào)整核定。

2．未經(jīng)驗收即投入使用。徐圩新區(qū)醫(yī)療救援中心一期工程未完成環(huán)境保護驗收即投入使用；中華藥港核心區(qū)東區(qū)一期工程尚未開展規(guī)劃、消防、環(huán)保等專項驗收及竣工驗收工作，但已有生產(chǎn)廠房投入使用。

3．違規(guī)簽訂樁基工程補充合同。開發(fā)區(qū)公安技術(shù)用房項目在某樁基公司已全部完成原合同約定工程內(nèi)容的情況下，又以補充合同的方式增加合同外工程量合計1227.40萬元，超過原合同結(jié)算價128.95%。

4．未正確核算收支。新圩港公司承擔徐圩港區(qū)一期工程建設，在暫存款科目核算兩次撞船賠款收入及支出，其中列收1427.19萬元、列支935.48萬元。截至2021年底，仍未結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收支。

5．多計工程建設成本。海濱大道項目（市區(qū)段）將多筆不屬于本項目的款項納入工程建設成本核算，涉及金額共計4335.22萬元。

6．監(jiān)理單位未按規(guī)定履行義務。在機場互通工程中，監(jiān)理單位派出的項目監(jiān)理人員與合同和投標文件中要求的人員不一致，項目實施期間監(jiān)理項目組總監(jiān)職位空缺5個月。

六、企業(yè)審計情況

2021年下半年，對報業(yè)集團和廣電集團2018至2020年財務收支情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．未建立內(nèi)部資金調(diào)度制度。廣電集團、報業(yè)集團均未建立內(nèi)部資金調(diào)度制度，報業(yè)集團內(nèi)部轉(zhuǎn)款業(yè)務均無任何審批手續(xù)。

2．已竣工項目未及時辦理財務決算。廣電集團建設的東海名郡項目、影視城A區(qū)和C區(qū)項目在2017年前就已交付使用，但截至2021年6月底，尚未辦理竣工財務決算。

3．部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。廣電集團未按規(guī)定招標采購經(jīng)常使用的活動外包類硬件設施916.31萬元；有21筆單筆支出1萬元以上的物資采購未履行簽批手續(xù)，涉及金額118.13萬元。

七、審計建議

（一）切實強化預算管理，提高資金使用績效。進一步加強收入管理，嚴格項目預算執(zhí)行，落實好項目資金管理責任，加快各類項目資金的撥付和支出進度，更好發(fā)揮財政資金引導作用。要加大績效評價工作推動力度，擴大績效評價覆蓋面，促進財政資金使用績效不斷提升。

（二）強化部門預算執(zhí)行，嚴格規(guī)范支出行為。各單位要強化預算管理，增強預算約束力，不得擅自改變預算支出用途、擴大支出范圍。要建立健全內(nèi)控制度，完善內(nèi)部監(jiān)督約束機制，嚴格執(zhí)行財務審核流程。要加強資產(chǎn)日常管理工作，定期清查盤點，確保資產(chǎn)利用高效。要規(guī)范公車管理、政府采購等行為，提升管理精細化水平，進一步落實“過緊日子”要求。

（三）促進民生政策落實，持續(xù)增進群眾福祉。嚴格物業(yè)維修資金、住房公積金等民生基金收支管理，規(guī)范審核流程，更好地發(fā)揮民生基金保障作用。加強對重大民生項目全過程跟蹤管理，加快推進項目落地見效，改善人民生活品質(zhì)。

（四）規(guī)范項目建設管理，加強投資風險防范。切實履行基本建設程序，嚴格規(guī)范項目建設行為，控制項目建設成本，加大項目建設推進力度，進一步提升政府投資項目建設效率和投資效益。完善國有企業(yè)內(nèi)控制度，加強風險投資管理，提高決策科學性，加快處置低效無效資產(chǎn)，提高國有資本運營效率和國有企業(yè)活力，推動經(jīng)營管理水平不斷提升。