連云港市2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況

市委、市政府高度重視審計整改工作，市政府多次召開會議聽取情況匯報，專題研究推進審計整改工作。市委書記馬士光強調要堅決扛起審計整改工作的責任擔當，分類施策抓整改，對于一些歷史遺留問題，要迎難而上，促進規范管理、逐步向善向好，建立長效機制。市長邢正軍強調要加大工作力度，緊盯重點難點問題，堅持標本兼治，確保問題全面歸零。2022年9月，市委辦、市政府辦印發《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》，完善審計整改運行機制，切實提高審計整改工作效能。各單位和部門嚴格執行整改要求，切實承擔主體責任，制定整改方案，細化整改措施，明確整改時間表、路線圖，認真扎實抓好審計整改，推動長效機制建設，出臺或完善制度18項。市審計局強化督促檢查，針對審計查出的問題，逐項編制清單，實行臺賬管理，2022年以來，開展現場督查30余次，下發審計整改督辦函6份，推動問題整改20余個，建章立制10余項。審計、人大、紀檢、巡視巡察、黨政督查等各類監督貫通協作，不斷加大協同聯動力度。

截至2022年11月，《連云港市政府關于2021年度市級預算執行情況和其他財政收支的審計工作報告》指出的77個問題，目前，73個問題已整改到位，4個問題正在積極整改中，促進整改問題金額30.62億元。

一、2021年市級預算執行和決算草案審計查出問題的整改情況

（一）市本級預算執行和決算草案審計查出問題整改情況

1.部分項目預算未執行問題。市財政局積極推進項目開展，年底將未使用資金收回財政統籌，并將優化調整下年度預算項目。

2.部分新增專項債券資金未及時使用問題。市財政局已將專項債券資金1.03億元全部使用完畢。

3.部分土地出讓金未及時繳入財政專戶問題。市財政局已將1.70億元土地出讓金全部繳入國庫。

4.非稅收入未按規定及時繳入國庫問題。市財政局已將12.67億元非稅收入全部繳入國庫。

（二）三個功能板塊預算執行和決算草案審計查出問題整改情況

1.專項轉移支付資金未及時下達問題。三個功能板塊已撥付1378.10萬元，剩余1560.35萬元將根據項目實施進度撥付到項目單位。

2.債券資金未及時使用問題。正在積極推進整改，三個功能板塊已使用債券資金1.93億元，云臺山景區剩余1453.89萬元因項目實施進度未達支付條件暫未撥付。

3.績效評價覆蓋面不足問題。三個功能板塊在2022年度全面開展績效評價全覆蓋工作，強化財政資金支出責任，提高資金使用效益。

二、部門預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

（一）市本級部門預算執行審計查出問題整改情況

1.農民工工資保證金管理不到位問題。市水利局已完成退還34.24萬元。市住建局已退還1140.23萬元，1010.29萬元正在辦理相關支付手續，剩余123.04萬元因時間較長，企業發生變動無法取得聯系，作非稅收入繳入國庫。

2.支出審核控制不嚴，財政資金被套取問題。市城管局已追回套取的122.27萬元，相關責任人已移送紀委立案處理，同時制定2項內控制度，加強財務管理，明確崗位職責，嚴格履行報銷審核流程。

3.公務用車使用管理不規范問題。市交通局、市自然資源局、市12345均修訂出臺公務用車管理辦法，進一步規范公務用車管理。市水利局強化公務用車日常管理，完善公務用車使用臺賬，實行常態化公示。

4.無合同支付主干傳輸網絡費用問題。市交通局、市住建局等6家單位均已簽訂合同。

（二）市本級預算單位財政收支審計查出問題整改情況

1.超預算支出問題。市委統戰部、市委老干部局、市體育局和市殘聯今后將科學編制預算，進一步加強預算執行管理，嚴格按預算規定安排支出，做到專款專用。

2.擠占項目經費問題。市社科聯今后將加強對項目經費的列支管理，做到專款專用；市地方金融監管局將科學合理編制項目，嚴格預算執行，加強專項資金監管工作；市衛生監督所已按要求在公用經費中列支費用；市醫學會新增支出科目列支編外人員費用，不再擴大開支或擠占有關項目經費；市疾控中心明確今后不再擠占挪用專項經費。

3.違反規定擴大開支范圍問題。市殘聯將嚴格遵守福利彩票公益金管理規定，不擅自擴大支出范圍；市體育場和市游泳館今后將嚴格執行財務管理規定。

4.未嚴格執行政府采購制度問題。市體育局、市公積金中心、市12345、市計劃生育協會、市衛生監督所等5家單位今后將嚴格遵守公務印刷定點管理規定，規范公務印刷行為。市軍糧供應站、市糧油監測所均已確定公車定點維修單位，并簽訂書面合同；市委統戰部、市發改委已完善規章制度，加強對資產采購的管理和監督。

5.內控制度執行不到位問題。市委黨校已明確1名校領導分管賓館工作，完善財務審批流程，嚴格審核簽批手續；市衛健委已補齊簽批手續，今后將嚴格執行審批制度；市委老干部局制定《物資出入庫管理制度》，規范物資領用借用程序；市纖檢中心規范雇傭協議，明確相關勞務費發放標準，印發《財務管理制度》，規范報銷流程；市委統戰部、市社科聯均已按照職責權限分離原則，規范設置會計崗位。

6.資產管理不規范問題。市衛健委、市殘聯、市體育局、市衛生監督所已及時將相關資產補錄入賬，今后將加強資產管理，做到賬實相符；市委統戰部、市體育局均完成國有資產清查盤點工作，已辦理相關資產處置手續。

三、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

（一）全市縣區人民法院司法體制綜合配套改革政策落實情況審計查出問題整改情況

1.部分案件罰金應追繳未追繳問題。各縣區法院已將512件案件移送執行局立案，剩余4件案件正在按程序辦理立案。共追繳罰金487.76萬元，剩余1416.7萬元已采取查封車輛房產、凍結銀行存款等方式繼續追繳。

2.訴訟費管理不規范問題。6個法院相關退費均已經處理完畢，今后將加強訴訟費管理，及時退還訴訟費。

3.擠占、挪用專項資金問題。灌南縣、贛榆區、海州區等3個法院將進一步加強專項資金管理，按照財政部門規定的費用開支范圍和標準執行，保證專款專用。

4.非稅收入未及時上繳國庫問題。東海縣、灌南縣、贛榆區法院已按規定將非稅收入1505.61萬元繳入國庫。

（二）自貿試驗區連云港片區發展政策落實情況審計查出問題整改情況

工程實施進度滯后問題。涉及3個項目，一是自貿區綜合服務集聚區項目，因不具備實施條件，連云區已將該項目取消；二是連云港市第一人民醫院開發區院區項目，截至2022年9月底，主體結構已全部完成，計劃2022年12月底基本完工；三是蘇州K12國際學校項目，已建成并投入使用。

四、重點專項審計查出問題的整改情況

（一）市屬國有企業長期股權投資效益和風險及財政專項資金管理使用情況專項審計調查查出問題整改情況

1.部分投資企業資不抵債問題。6家市屬國企根據權屬企業具體情況，“一企一策”，通過內部重組、增資擴股、混改創新、調整經營策略、清算注銷等方式，推動資產負債率回歸合理水平。

2.部分投資企業存在潛在損失問題。7家市屬國企針對處于非正常經營狀態的權屬企業，依法行使股東權利，通過破產清算、債務追償等措施，努力減少國有資產損失，促進國有資本保值增值。

（二）市屬新聞傳媒企業高質量發展情況專項審計調查查出問題整改情況

1.部分三年行動計劃目標未能實現問題。報業集團根據企業實際情況，制定三年扭虧脫困方案，加強對權屬企業的管控，經營情況按月過堂，提升國有資產經營效益；廣電集團認真研判行業發展態勢，客觀分析自身狀況，結合三年行動計劃落實情況，科學制定發展規劃，推動廣電事業高質量發展。

2.未嚴格貫徹執行低效無效資產處置政策問題。報業集團對市場前景不看好、社會效益和經濟效益低下的企業，實行關停并轉，長期虧損企業予以清算注銷。截至2022年9月底，3家企業已注銷，6家企業正在申請清算注銷，盤活2家企業，1家企業目前運營正常。

（三）市級物業維修資金管理使用情況專項審計查出問題整改情況

1.挪用物業維修資金問題。正在積極推進整改，對挪用20萬元支付市產權處借款問題，已整改完畢，產權管理中心已歸還借款20萬元。對挪用100.86萬元墊付博納花園維修費用問題，市住建局正在積極協調海州區政府早日完成追償工作。對挪用100萬元支付法院扣款問題，市住建局、物管中心經多次研究，擬考慮通過處置實物資產來解決。

2.資料附件不齊全問題。市住建局督促市物管中心已補充相應的合同、協議、工程結算資料等附件。

（四）市住房公積金管理使用情況專項審計查出問題整改情況

1.部分職工住房公積金月繳存額不合規問題。39家單位165人低標繳存職工已全部足額繳存住房公積金。

2.部分退休職工未及時停繳住房公積金問題。29名職工已全部停繳，賬戶余額已處理完畢。

（五）全省中小學教育經費管理使用情況專項審計調查查出問題整改情況

1.公用經費使用不規范問題。相關學校已停止從公用經費中列支人員工資福利、償還貸款利息等費用，承諾今后加強教育專項資金、公用經費管理，嚴格按規定使用資金。

2.部分專項資金使用效益不高問題。截至2022年9月底，已撥付5829.54萬元，剩余3091.48萬元。其中：東海縣上級轉移支付資金1490萬元正在辦理支出手續，助學金84.57萬元因東海技工學校已取消辦學無法發放，待年底由財政收回；灌南縣1365.61萬元已落實建設項目，包括校安、維修和改薄資金、學前教育獎補資金、特殊教育等，151.3萬元專項資金因滯留超過兩年已由財政收回。

（六）生態環境保護專項資金審計查出問題整改情況

項目實施進度滯后問題。豐益油脂產業園清下水中水回用項目，該項目于今年8月初正式開工，計劃于2023年2月完工；贛榆區生活垃圾焚燒飛灰安全填埋場項目，目前已完成項目用地初勘、水文地質勘察、地質災害評估等報告編制工作，預計年底前開工建設。

（七）網絡安全和信息化建設審計查出問題整改情況

1.網絡安全責任制未落實問題。市12345、市工信局等2家單位已建立網絡安全工作責任制度，市應急局、市政務辦等4家單位已建立網絡安全檢查考核制度。

2.日常網絡安全管理不嚴格問題。市醫保局、市政務辦2家單位已制定網絡安全事件應急預案并開展應急演練。市發改委、市公積金中心、市政務辦等8家單位已完成相關系統的定級備案工作；市醫保局、市體育局已完成3個停用系統的下線工作。

五、重大投資項目審計查出問題的整改情況

1．未按規定申請概算調整核定問題。薔薇湖水庫工程項目，屬因征地拆遷涉及的政策性調整導致，經請示相關上級部門，東海縣、海州區已重新編制移民實施方案并獲批，可不用再申請概算調整核定；藍色海灣工程岸線修復項目，金海岸公司正在開展項目評估論證及方案的優化調整，待方案調整完畢后，完成相關審批工作。

2．未經驗收即投入使用問題。徐圩新區醫療救援中心一期工程，已完成驗收，今后方洋集團將加強管理，全部驗收通過后再投入使用；中華藥港核心區東區一期工程，該廠房已完成全部驗收工作。

3．違規簽訂樁基工程補充合同問題。開發區管委會將嚴格執行有關規定，加強合同管理，依法依規簽訂補充合同。

4．未正確核算收支問題。港口集團將加強財務管理，規范科目核算，已將該部分結余資金轉入營業外收入。

5．多計工程建設成本問題。城建控股集團、交通控股集團、徐圩新區管委會已將各自承建段多計的工程款予以調減。

6．監理單位未按規定履行義務問題。財務決算審計單位已出具機場互通工程財務決算報告，報告中明確對監理單位罰款20萬元，在合同結算時給予扣除。

六、企業審計查出問題的整改情況

1．未建立內部資金調度制度問題。廣電集團制定《貨幣資金內控管理辦法（試行）》，報業集團制定《集團內部資金調度審批暫行辦法》《集團采購管理辦法》，完善相關內控機制，實現內部資金調度規范化操作。

2．已竣工項目未及時辦理財務決算問題。正在積極推進整改，對東海名郡項目，組建竣工決算小組，截至2022年9月底，已完成決算審計金額1452.31萬元，剩余部分正在推進；影視城A區和C區項目共包括42個子項目，除4個項目不具備決算條件外，已完成決算審計30個，剩余8個正在進行，預計年底前完成。

3．部分內控制度執行不到位問題。廣電集團已規范物資采購簽批手續，修訂《連云港廣電傳媒集團（臺）廣告經營管理辦法（試行）》，明確供應商使用細則。

總的來說，審計工作報告中所指出的問題，除個別事項因項目實施進度問題需要根據實際情況逐步解決，絕大多數問題已經整改到位，審計整改取得明顯成效。下一步，市政府將認真落實市人大常委會審議意見，督促被審計單位持續深化審計整改工作。一是分類制定整改計劃。對尚未整改到位的問題，加快工作進度，落實責任人，明確具體舉措及時間，有計劃、有步驟地推動整改，確保在承諾的時間內整改到位。二是大力推動標本兼治。推動有關單位建立健全審計查出問題整改長效機制，完善制度，加強管理，堵塞漏洞，對體制機制性問題加強研究，推進深化改革，從源頭上解決屢審屢犯問題。三是貫通協作配合機制。進一步加強審計監督與人大監督、紀檢監察等其他監督的貫通協作，推動問題整改和成果共享，構建審計整改工作大格局。